JIKO 계산기해외주식 3대 과세 체계: 양도소득세, 배당소득세, 거래세
해외주식은 1) 매매차익에 대한 양도소득세 22%(분리과세), 2) 배당금에 대한 배당소득세 15.4%(미국 현지 15% 원천징수), 3) 미국 SEC Fee(0.00278% 수준의 미미한 거래세)로 구분됩니다. 양도소득세는 다른 종합소득과 합산되지 않고 22%로 분리과세되어 금융소득종합과세(2,000만 원) 대상에 포함되지 않습니다.
손익통산(손실 상계)을 활용한 연말 절세 전략
수익이 난 종목(+1,000만 원)이 있다면, 마이너스 손실 중인 종목(-500만 원)을 12월 31일 전에 매도하여 손익을 합산(+500만 원)시키면 과세표준을 250만 원으로 낮춰 세금을 절반 이하로 줄일 수 있습니다. 매도 즉시 재매수하더라도 손익통산이 인정됩니다.
배우자 증여를 통한 양도세 100% 합법적 절세법
배우자에게는 10년간 6억 원까지 증여세 없이 주식을 증여할 수 있습니다. 수익이 많이 난 해외주식을 배우자에게 증여한 후 매도하면 배우자의 취득가액이 증여 시점의 시가로 리셋되어 양도세를 단 1원도 내지 않고 현금화할 수 있습니다.
해외주식 세금 신고 필수 체크리스트
첫째, 매년 5월 증권사에서 제공하는 '해외주식 양도세 무료 대행 신고 서비스'를 4월 중에 신청해야 합니다. 둘째, 여러 증권사를 이용 중이라면 타사 거래내역을 합산하여 신고해야 합니다. 셋째, 미신고 시 20%의 무신고가산세가 부과되므로 기한 내 신고해야 합니다.
실전 사례 워크스루 (미국 주식 연간 매매차익 1,000만 원 실현 시 양도소득세(22%) 및 세후 순수익 산출)
시뮬레이터의 대입 조건을 직접 수학 공식에 대입하여 실제 수수료 차감액과 세후 자산 격차를 단계별로 풀어서 확인해 보겠습니다.
Step 1. 해외주식 연간 기본공제(250만 원) 차감
- 연간 총 실현 매매차익 합계: 10,000,000원
- 소득세법상 해외주식 기본공제: -2,500,000원
- 양도소득세 과세표준: 10,000,000원 - 2,500,000원 = 7,500,000원
Step 2. 양도소득세 및 지방소득세(22%) 산정
- 국세 양도소득세 (20%): 7,500,000원 × 0.20 = 1,500,000원
- 지방소득세 (2%): 7,500,000원 × 0.02 = 150,000원
- 납부해야 할 총 세금: 1,500,000원 + 150,000원 = 1,650,000원 (실효세율 16.5%)
Step 3. 세금 납부 후 최종 세후 실수령 순이익
매년 5월 종합소득세 신고 기간에 세금 1,650,000원을 납부하고 나면, 최종적으로 통장에 남는 순이익은 +8,350,000원으로 확정됩니다.