JIKO 계산기ISA 계좌의 3대 핵심 혜택(비과세, 9.9% 분리과세, 손익통산)
ISA는 한 계좌 내에서 국내 주식, 국내 상장 해외 ETF, 펀드, 리츠 등을 통합 운용하며, 계좌 내 모든 이익과 손실을 합산(손익통산)한 순이익에 대해서만 세금을 매깁니다. 일반형 200만 원, 서민형 500만 원까지 세금이 0원이며 초과분도 9.9%로 종소세에 합산되지 않습니다.
과세이연이 만드는 복리 스노우볼 효과
일반 계좌에서는 배당금이나 매매차익 발생 시 즉시 15.4%가 원천징수되어 재투자 원금이 줄어듭니다. 반면 ISA는 3~5년 만기 해지 시점까지 세금을 단 1원도 떼지 않고 전액 복리로 재투자하므로 시간이 지날수록 자산 증식 격차가 벌어집니다.
ISA 만기 자금 연금저축/IRP 전환 추가 300만 원 세액공제 비결
ISA 만기 해지 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이체하면 전환 금액의 10%(최대 300만 원 한도)를 추가 세액공제받을 수 있습니다. 연말정산 환급금을 극대화하여 다시 복리 계좌로 투입하는 완벽한 선순환 파이프라인이 완성됩니다.
ISA 계좌 운용 시 필수 점검 체크리스트
첫째, 의무 가입 기간 3년을 유지해야 비과세 혜택이 유지됩니다. 둘째, 연간 납입 한도(2,000만 원, 5년 최대 1억 원)를 이월 활용해야 합니다. 셋째, 만기 해지 후 60일 이내에 연금 계좌로 전환하여 추가 세액공제를 신청해야 합니다.
실전 사례 워크스루 (원금 4,000만 원, 연 7.0% 복리, 5년 만기 일반 계좌 vs ISA 서민형 절세 대조)
시뮬레이터의 설정 조건을 직접 수학 공식에 대입하여 실제 세후 만기 수령액과 이자 차이를 단계별로 풀어서 확인해 보겠습니다.
Step 1. 5년간 총 투자 수익금 산출
- 5년 후 복리 원리금: 40,000,000원 × (1 + 0.07)^5 = 56,102,069원
- 5년간 총 투자 순수익금: 56,102,069원 - 40,000,000원 = 16,102,069원
Step 2. 일반 계좌 vs ISA 서민형 세금 비교
- 일반 계좌 세금 (15.4% 일반과세): 16,102,069원 × 0.154 = 2,479,719원
- ISA 서민형 세금: [총수익 16,102,069원 - 비과세 5,000,000원] × 9.9% 분리과세 = 1,099,105원
- ISA 가입으로 직접 절감된 세금: 2,479,719원 - 1,099,105원 = 1,380,614원
Step 3. 세금 절감액 재투자를 통한 최종 복리 수익 격차
ISA 계좌를 통해 절감된 1,380,614원의 세금이 계좌 내에서 지속적으로 복리 증식함에 따라, 만기 세후 최종 수령액은 55,002,964원으로 일반 계좌(53,622,351원) 대비 실질 수익률이 대폭 향상됩니다.