JIKO 계산기이자소득세 3단계 과세 유형 (일반과세·세금우대·비과세)
대한민국 세법상 금융상품 이자소득에는 다음 세 가지 과세 체계가 적용됩니다.
- 일반과세 (15.4%): 시중 1금융권(국민·신한 등) 및 인터넷은행 기본 적용 (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
- 세금우대 / 저율과세 (1.4%): 상호금융(신협, 새마을금고, 단위농협, 수협, 산림조합) 조합원 예탁금 (소득세 면제, 농특세 1.4%만 과세)
- 완전 비과세 (0%): 만 65세 이상 비과세종합저축, ISA(일반형 200만/서민형 400만 한도), 청년도약계좌 등
상호금융 1인당 3,000만 원 세금우대 한도 활용법
만 19세 이상 대한민국 국민이라면 누구나 상호금융 통합 1인당 3,000만 원까지 세금우대(1.4%) 혜택을 적용받을 수 있습니다.
거주지 또는 직장 인근 신협이나 새마을금고에 1회 출자금(보통 1만~5만 원)을 내고 '준조합원'으로 등록하면 즉시 세금우대 적금을 가입할 수 있습니다. 1금융권에서 연 4.5%를 받는 것보다 상호금융 연 4.0% 세금우대로 가입하는 것이 세후 실수령 이자가 더 많을 수 있습니다.
월 50만 원 1년 적금 기준 과세 유형별 실수령 이자 비교
연 4.0% 금리로 12개월간 매월 50만 원(원금 600만 원)을 모았을 때의 세전 이자는 130,000원입니다.
- 일반과세 (15.4%): 세금 20,020원 공제 → 세후 이자 109,980원
- 세금우대 (1.4%): 세금 1,820원 공제 → 세후 이자 128,180원 (+18,200원 절세)
- 완전 비과세 (0%): 세금 0원 공제 → 세후 이자 130,000원 (+20,020원 절세)
적금 절세를 위한 필수 체크리스트
첫째, 적금 가입 전 본인의 상호금융 세금우대 3,000만 원 한도가 남아있는지 금융감독원 통합조회나 은행 앱에서 잔여 한도를 확인합니다. 둘째, 출자금 통장(1인당 1,000만 원 비과세)에 넣은 출자금은 예금자보호 대상이 아니므로 최소 가입 금액(1만~3만 원)만 납입하는 것이 안전합니다.
셋째, 만 65세 이상 부모님 명의로 적금을 가입할 때는 1인당 5,000만 원까지 전액 비과세되는 '비과세종합저축' 자격을 최우선으로 활용해야 합니다.
실전 사례 워크스루 (가젯 기본값: 월 50만 원, 12개월, 연 4.0% 기준)
가젯 초기값인 **월 500,000원 적금, 기간 12개월, 약정 금리 연 4.0%** 대입 시 과세 유형별 세후 실수령 이자 정밀 산출 과정입니다.
Step 1. 적금 세전 총 이자 산출
500,000원 × (0.04 ÷ 12) × 78 = **세전 총 이자 130,000원**
Step 2. 일반과세 vs 세금우대 세금 비교
• 일반과세(15.4%): 130,000원 × 15.4% = 20,020원 세금 차감 → 세후 109,980원
• 세금우대(1.4%): 130,000원 × 1.4% = 1,820원 세금 차감 → 세후 128,180원
Step 3. 세금우대 선택 시 최종 절세 이득
128,180원 - 109,980원 = **+18,200원의 순수 추가 이자 획득 달성!**