JIKO 계산기🧾 부가가치세 계산기
일반과세자 공급가액/합계금액 역산 및 간이과세자 업종별 부가가치세액을 계산합니다.
🧾 연 매출별(2,400만~1억 200만) 간이과세 vs 일반과세 부가세 총람표
연 매출 4,800만 미만 납부면제 혜택 및 업종별(음식점 1.5%, 서비스 3.0%) 간이과세 실납부세액과 일반과세(10%) 대비 절세액 비교
| 연간 총매출 | 음식점/소매 (1.5%) | 서비스업 (3.0%) | 일반과세 (10% 단순) | 음식점 기준 절세 |
|---|---|---|---|---|
2,400만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 2,181,818원 | +2,181,818원 절세 |
3,000만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 2,727,273원 | +2,727,273원 절세 |
3,600만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 3,272,727원 | +3,272,727원 절세 |
4,200만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 3,818,182원 | +3,818,182원 절세 |
4,800만 원 | 720,000원 | 1,440,000원 | 4,363,636원 | +3,643,636원 절세 |
5,400만 원 | 810,000원 | 1,620,000원 | 4,909,091원 | +4,099,091원 절세 |
6,000만 원 | 900,000원 | 1,800,000원 | 5,454,545원 | +4,554,545원 절세 |
6,600만 원 | 990,000원 | 1,980,000원 | 6,000,000원 | +5,010,000원 절세 |
7,200만 원 | 1,080,000원 | 2,160,000원 | 6,545,455원 | +5,465,455원 절세 |
7,800만 원 | 1,170,000원 | 2,340,000원 | 7,090,909원 | +5,920,909원 절세 |
8,400만 원 | 1,260,000원 | 2,520,000원 | 7,636,364원 | +6,376,364원 절세 |
9,000만 원 | 1,350,000원 | 2,700,000원 | 8,181,818원 | +6,831,818원 절세 |
9,600만 원 | 1,440,000원 | 2,880,000원 | 8,727,273원 | +7,287,273원 절세 |
1억 200만 원한도최대 | 1,530,000원 | 3,060,000원 | 9,272,727원 | +7,742,727원 절세 |
🧾 부가가치세(VAT) 완벽 이해하기
부가가치세는 상품이나 서비스를 판매할 때 발생하는 부가가치에 대해 최종 소비자가 부담하고 사업자가 세무서에 대신 납부하는 세금입니다. 일반과세자는 공급가액의 10%를 부과하며, 간이과세자(연매출 1억 400만 원 미만)는 업종별 부가가치율(15~40%)을 곱해 실질 1.5~4.0%만 납부합니다. 신용카드 발행세액공제(1.3%, 최대 1천만 원)와 매입세액 공제를 적극 활용하면 절세 혜택을 크게 높일 수 있습니다.
📖 사용 방법
📊 일반과세자 vs 간이과세자 납부세액 비교 예시 (연매출 6,000만 원 기준)
일반과세자 (세율 10%)
연 약 545만 원
공급가액 5,454만 원 + 부가세 545만 원
음식점 간이과세자 (부가가치율 15%)
연 90.0만 원
간이과세 특례로 연간 약 455만 원 절세
🎯 전문가 상식 & 부가가치세 절세 팁
신용카드 1.3% 공제
개인사업자는 신용카드/현금영수증 매출액의 1.3%를 연간 최대 1,000만 원까지 세액공제 받습니다.
사업용 카드 등록 필수
홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 부가세 매입세액 공제 항목이 자동 분류되어 절세가 극대화됩니다.
신고 기한 철저 준수
1기(7월 25일) 및 2기(다음해 1월 25일)에 확정 신고를 마쳐야 무신고 가산세를 피할 수 있습니다.
📄 부가가치세 계산기 관련 콘텐츠
1. 부가세 포함 계산 방법과 세액 분리 역산 공식
최종 결제액에서 공급가액과 부가세 10%를 소수점 처리 규칙에 맞춰 역산하여 산출해 줍니다.
2. 일반과세자 vs 간이과세자 세금 차이와 과세 유형 비교
연매출 규모와 업종별 부가가치율을 기초로 일반과세자와 간이과세자 중 절세에 유리한 방향을 대조해 줍니다.
3. 부가세 환급 가능한 필요 지출 항목 및 불공제 판독 가이드
사업비 지출 중 부가세 매입세액 공제(환급)가 적용되는 항목과 불공제 대상을 OX로 명쾌히 가이드합니다.
4. 3.3% 원천징수 프리랜서 부가세 면세 요건과 과세 전환 가이드
프리랜서 인적용역 제공 시 적용되는 부가세 면세 룰과, 사업자등록 신청 시의 과세 전환 영향을 정리해 줍니다.
5. 초보 창업자를 위한 주요 세금 종류와 연간 납부 흐름표
사업 개시 후 직면하게 되는 부가세, 종합소득세의 연간 신고 월과 자금 준비 타이밍 흐름표를 작성해 줍니다.
6. 전자세금계산서 의무 발행 대상과 가산세 패널티 규정
세금계산서 발행 시 지연 및 미발행 가산세 적용 기준과 가산세율 피해 방어책을 정리해 줍니다.
7. 부가세 신고 기한 및 기한후신고 가산세 계산법
법정 신고 기한을 넘겼을 때 부과되는 무신고/과소신고 가산세 및 납부지연 가산세율을 자동 계산해 줍니다.
8. 수출 기업 영세율 적용 요건과 부가세 조기환급 신청 전략
수출 매출에 대한 부가가치세 0% 영세율 적용 요건과 조기환급 시 자금 회전 이자 혜택을 분석합니다.
9. 개인사업자 부가세 예정고지 기준 및 세액 감면·예외 신고 요건
분기별 예정고지 납세 기준과 연간 세액 30만 원 미만 면제 기준, 실적 감소에 따른 예정신고 요건을 다룹니다.
10. 사업용 신용카드 홈택스 등록 방법 및 매입세액 공제 극대화 전략
신용카드 매입세액 공제를 위해 홈택스에 등록하는 타이밍과 누락분 소급 공제 소명 방식을 해설합니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 부가세 역산(공급대가에서 공급가액 분리) 계산 공식은 무엇인가요?
A. 합계금액(공급대가, 부가세 포함)을 1.1로 나누면 순수 '공급가액'이 산출되며, 합계금액에서 공급가액을 뺀 금액이 '부가가치세액(10%)'이 됩니다. (예: 11,000원 결제 시 공급가액 10,000원, 부가세 1,000원)
Q. 2024~2026년 간이과세자 기준금액과 부가세 계산 방식은 어떻게 되나요?
A. 2024년 7월 세법 개정으로 간이과세 기준이 연간 공급대가 1억 400만 원 미만으로 상향되었습니다. 간이과세자는 공급대가에 업종별 부가가치율(15~40%)을 곱한 뒤 10%를 적용하여 세액을 계산하며, 연간 4,800만 원 미만인 경우 납부의무가 전액 면제됩니다.
Q. 개인사업자 신용카드 매출전표 발행세액공제 혜택은 얼마인가요?
A. 부가가치세법 제46조에 따라 일반과세자 및 간이과세자 개인사업자가 신용카드 또는 현금영수증으로 결제받은 금액의 1.3%를 연간 1,000만 원 한도 내에서 납부할 부가가치세에서 직접 공제해 줍니다.
Q. 음식점업 면세 농산물 의제매입세액공제란 무엇인가요?
A. 부가가치세가 면제되는 농·축·수산물을 원재료로 구입하여 과세 음식 용역을 제공할 때, 면세 매입액의 일정 비율(개인 8/108, 법인 6/106)을 매입세액으로 간주하여 세금을 깎아주는 제도입니다.