JIKO 계산기부가세 계산기
부가가치세법 제30조 완벽 반영! 일반과세자 정산·역산 및 간이과세자·신용카드 세액공제를 정밀 계산합니다.
공급가액에 부가가치세율 10%를 적용하여 세액을 산출하거나, 부가세가 포함된 합계금액에서 공급가액(÷1.1)과 세액을 정확히 역산 분리합니다.
연 매출별(2,400만~1억 200만) 간이과세 vs 일반과세 부가세 총람표
연 매출 4,800만 미만 납부면제 혜택 및 업종별(음식점 1.5%, 서비스 3.0%) 간이과세 실납부세액과 일반과세(10%) 대비 절세액 비교
| 연간 총매출 | 음식점/소매 (1.5%) | 서비스업 (3.0%) | 일반과세 (10% 단순) | 음식점 기준 절세 |
|---|---|---|---|---|
2,400만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 2,181,818원 | +2,181,818원 절세 |
3,000만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 2,727,273원 | +2,727,273원 절세 |
3,600만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 3,272,727원 | +3,272,727원 절세 |
4,200만 원 | 0원 (면제) | 0원 (면제) | 3,818,182원 | +3,818,182원 절세 |
4,800만 원 | 720,000원 | 1,440,000원 | 4,363,636원 | +3,643,636원 절세 |
5,400만 원 | 810,000원 | 1,620,000원 | 4,909,091원 | +4,099,091원 절세 |
6,000만 원 | 900,000원 | 1,800,000원 | 5,454,545원 | +4,554,545원 절세 |
6,600만 원 | 990,000원 | 1,980,000원 | 6,000,000원 | +5,010,000원 절세 |
7,200만 원 | 1,080,000원 | 2,160,000원 | 6,545,455원 | +5,465,455원 절세 |
7,800만 원 | 1,170,000원 | 2,340,000원 | 7,090,909원 | +5,920,909원 절세 |
8,400만 원 | 1,260,000원 | 2,520,000원 | 7,636,364원 | +6,376,364원 절세 |
9,000만 원 | 1,350,000원 | 2,700,000원 | 8,181,818원 | +6,831,818원 절세 |
9,600만 원 | 1,440,000원 | 2,880,000원 | 8,727,273원 | +7,287,273원 절세 |
1억 200만 원한도근접 | 1,530,000원 | 3,060,000원 | 9,272,727원 | +7,742,727원 절세 |
부가가치세(VAT) 완벽 이해하기
부가가치세는 상품이나 서비스를 판매할 때 발생하는 부가가치에 대해 최종 소비자가 부담하고 사업자가 세무서에 대신 납부하는 세금입니다. 일반과세자는 공급가액의 10%를 부과하며, 간이과세자(연매출 1억 400만 원 미만)는 업종별 부가가치율(15~40%)을 곱해 실질 1.5~4.0%만 납부합니다. 신용카드 발행세액공제(1.3%, 최대 1천만 원)와 매입세액 공제를 적극 활용하면 절세 혜택을 크게 높일 수 있습니다.
사용 방법 (3단계 가이드)
- 1계산 방식 및 거래 금액 입력 [필수]
공급가액 정산 또는 합계금액 역산을 선택하고 거래 금액(예: 1,000만 원, 퀵버튼 +1,000만)을 입력합니다. - 2과세 유형 및 공제 옵션 선택 [선택]
일반과세(10%) 외에 간이과세(업종별 15~40%), 신용카드 발행세액공제(1.3%), 매입세액·의제매입공제 탭을 목적에 맞게 선택합니다. - 3공급가액·부가세·합계금액 즉시 확인
[계산하기]를 클릭하면 공급가액, 10% 부가가치세, 합계금액과 국고금 10원 미만 절사 세액 및 절세 비교 리포트가 1원 단위까지 정밀 산출됩니다.
계산 예시 (기준: 공급가액 1,000만 원 · 합계 1,100만 원)
• 공급가액 10,000,000원에 세율 10%가 가산되어 총 1,100만 원이 청구됩니다.
• 산출 공식: 부가세 1,000,000원 = 공급가액 10,000,000원 × 10%
• 부가세 포함 금액에서 공급가액(11,000,000 ÷ 1.1)과 부가세를 정확히 역산 분리합니다.
• 음식점업 부가가치율 15% 적용: 11,000,000원 × 15% × 10% = 165,000원 (연매출 4,800만 미만 시 납부의무 전액 면제)
• 신용카드·현금영수증 매출액의 1.3%(연간 최대 1,000만 원 한도)가 납부할 부가세에서 직접 차감됩니다.
전문가 상식 & 부가가치세 절세 팁
신용카드 1.3% 공제
개인사업자는 신용카드/현금영수증 매출액의 1.3%를 연간 최대 1,000만 원까지 세액공제 받습니다.
사업용 카드 등록 필수
홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 부가세 매입세액 공제 항목이 자동 분류되어 절세가 극대화됩니다.
신고 기한 철저 준수
1기(7월 25일) 및 2기(다음해 1월 25일)에 확정 신고를 마쳐야 무신고 가산세를 피할 수 있습니다.
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q.합계금액(공급대가)에서 공급가액과 부가세를 분리하는 1.1 역산 공식은 무엇인가요?
Q.간이과세자 기준금액(1억 400만 원)과 업종별 부가가치세 계산법은 어떻게 되나요?
Q.개인사업자 신용카드 매출전표 1.3% 발행세액공제 한도와 혜택은 얼마인가요?
Q.음식점업 면세 농수산물 의제매입세액공제율(8/108)과 공제 한도는 무엇인가요?