JIKO 계산기📄 재산세 계산기
공시가격 기준 1세대 1주택 특례세율 및 7월/9월 분납 세액을 계산합니다.
보유 아파트 단지명을 검색하면 국토교통부 실거래 시세 기반 공시가격이 원터치로 자동 세팅됩니다.
1세대 1주택자는 공시가격에 따라 43~45%의 인하된 과세표준 비율과 특례세율(0.05~0.35%)이 적용되어 세부담이 대폭 줄어듭니다.
📊 부동산 재산세 완벽 이해하기
재산세는 매년 6월 1일(과세기준일) 현재 토지, 건축물, 주택 등을 소유한 자에게 부과되는 지방세입니다. 1세대 1주택자는 공정시장가액비율(43~45%)과 0.05%p 인하된 특례세율(0.05~0.35%)이 적용됩니다. 재산세 본세 외에 도시지역분(0.14%), 지역자원시설세, 지방교육세(본세의 20%)가 합산 청구되며, 20만 원 초과 시 7월과 9월에 분납됩니다.
📖 사용 방법
📊 공시가격 6억 원 아파트 기준 재산세 납부 예시
1세대 1주택 특례 (공정비율 44% + 특례세율)
82.8만 원
7월 고지액 41.4만 원 + 9월 고지액 41.4만 원
다주택/일반 과세 (공정비율 60% + 표준세율)
146.4만 원
1세대 1주택 특례 적용으로 약 63만 원 절세
🎯 전문가 상식 & 재산세 절세 팁
6월 1일 과세기준일
6월 1일 소유자가 1년 치 재산세를 전액 부담하므로, 매수 시에는 6월 2일 이후 잔금을 치르는 것이 유리합니다.
1주택 공정시장가액비율
1세대 1주택자는 공시가격에 따라 43~45%의 인하된 공정시장가액비율이 적용되어 세부담이 낮아집니다.
신용카드 납부 혜택
7월과 9월 재산세 납부 기간에 각 카드사 무이자 할부 및 캐시백 이벤트를 활용하면 실질 납부액을 아낄 수 있습니다.
📄 재산세 계산기 관련 콘텐츠
1. 재산세 과세표준 부과 기준 및 시가표준액·공정시장가액비율 요약
부동산 시가표준액(공시지가)과 공정시장가액비율 및 주택 누진세율표를 적용하여 재산세 본세를 구하는 법을 가이드합니다.
2. 공시가격과 재산세의 상관관계 및 세부담상한선 상한율 정리
올해 공시가격 변동이 가져오는 보유세 영향과 전년 대비 세금 급증을 제어하는 세부담상한제 적용 요령을 안내합니다.
3. 주택·토지·건축물 재산세 분납 가능 요건 및 납부 일정 정리
7월 and 9월에 부과되는 재산세 분납 자격(250만 원 초과) 및 기한 신청 절차와 연간 징수 달력을 정리합니다.
4. 아파트 vs 오피스텔 용도별 재산세 부과 세율 및 감면 차이 비교
주거용 승용 단독 주택세율(0.1~0.4%)과 오피스텔 건축물/토지분 분할 과세 방식의 재산세 실질 차액을 대조합니다.
5. 1세대 1주택 재산세 특례 요율 및 고령자·장기보유 세액 감면 혜택
공시지가 9억 이하 1주택자에 적용되는 특례 세율(0.05%p 인하)과 고령자/장기보유 종부세 세액 감면 연동 기준을 분석합니다.
6. 상가·빌딩·토지 재산세 계산 방법과 종합합산·별도합산 분기점
상가 건물 건축물분(0.25%) 및 부속 토지의 별도합산 과세 요율과 빈 땅(나대지) 종합합산 과세의 분기점을 판독합니다.
7. 주택임대사업자 등록 시 재산세 감면 비율과 면적별 요건 정리
민간임대주택 등록 차량 면적별(40㎡/60㎡/85㎡ 이하) 재산세 감면율(25~100%) 및 지방세 특례 제한 요건을 해설합니다.
8. 부부 공동명의 재산세 분할 고지 효과와 종부세 이중과세 공제 룰
공동명의 시 지분율별로 나뉘어 발송되는 고지서 분할 원리 및 종부세 부과 시 재산세 이중과세 공정 차감 룰을 분석합니다.
9. 주택 멸실, 신축, 재개발/재건축 추진 시 재산세 과세 대상 전환 시점
아파트 멸실 완료 시 주택분에서 토지분(나대지 종합합산)으로의 과세 전환 및 신축 준공 시 주택분 복원 시점을 분석합니다.
10. 재산세 고지서 미수령 시 체납 가산세와 가압류/공매 처분 리스크 경고
납부 기한 도과 시 부과되는 지연가산세(3%) 및 중가산세(0.66%)와 부동산 압류/공매(캠코) 집행 개시 기준을 안내합니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 재산세 과세표준은 어떻게 산정되나요?
A. 주택 재산세 과세표준은 정부가 매년 공시하는 시가표준액(공동주택 공시가격)에 법정 공정시장가액비율을 곱하여 산정합니다. 1세대 1주택자는 공시가격에 따라 43%~45%가 적용되며, 다주택자 및 일반 주택은 60%가 적용됩니다.
Q. 1세대 1주택자 특례세율은 얼마나 감면되나요?
A. 공시가격 9억 원 이하 1세대 1주택자는 일반 표준세율(0.1%~0.4%)에서 과표구간별로 0.05%p씩 인하된 0.05%~0.35%의 특례세율이 적용되어 재산세 본세 부담이 크게 경감됩니다.
Q. 재산세는 왜 7월과 9월에 나누어 내나요?
A. 주택분 재산세 본세액이 20만 원을 초과하면 납세자의 일시 납부 부담을 완화하기 위해 7월(1/2)과 9월(1/2)에 균등하게 50%씩 나누어 고지됩니다. 20만 원 이하인 경우에는 7월에 전액 일괄 고지됩니다.
Q. 재산세 고지서에 함께 청구되는 부가세목에는 무엇이 있나요?
A. 재산세 본세 외에 도시계획구역 내 부동산에 부과되는 도시지역분(과세표준의 0.14%), 소방 및 안전시설 재원인 지역자원시설세, 그리고 재산세 본세의 20%에 해당하는 지방교육세가 합산되어 최종 납부액으로 청구됩니다.