JIKO 계산기🏛️ 종합부동산세 계산기
공시가격 기준 1세대 1주택(12억), 다주택자(9억) 기본공제 및 부부 공동명의 종부세를 계산합니다.
보유 아파트 단지명을 검색하면 국토교통부 실거래 시세 기반 공시가격이 원터치로 자동 세팅됩니다.
🏛️ 종합부동산세 완벽 이해하기
종합부동산세는 매년 6월 1일 기준 전국 보유 주택의 공시가격 합계액이 기본공제선(1주택 12억 원, 다주택 9억 원)을 초과하는 소유자에게 12월에 부과되는 국세입니다. 공정시장가액비율(60%)과 누진세율(0.5~2.7%)이 적용되며, 1세대 1주택자는 고령자·장기보유 세액공제(최대 80%) 혜택을 받을 수 있습니다.
📖 사용 방법
📊 공시가격 18억 원 아파트 기준 종부세 절세 예시
부부 공동명의 (각각 9억씩 총 18억 공제)
0원 (전액 면제)
인별 9억 원 공제선 미달로 종부세 전액 비과세
1주택 단독명의 (12억 공제 + 일반과세)
약 112만 원
부부 공동명의 선택 시 연간 112만 원 절세 효과
🎯 전문가 상식 & 종부세 절세 팁
부부 공동명의 18억 공제
부부가 50:50으로 소유하면 1인당 9억씩 총 18억 원까지 종부세를 한 푼도 내지 않습니다.
고령·장기보유 최대 80%
만 70세 이상(40%)과 15년 이상 보유(50%) 조합 시 최대 80%까지 세액을 감면받습니다.
6개월 무이자 분납
납부세액이 250만 원을 초과하면 다음 해 6월 15일까지 6개월간 무이자로 나누어 낼 수 있습니다.
📄 종합부동산세 계산기 관련 콘텐츠
1. 종합부동산세 과세 대상자 기준 및 주택·토지분 납부 대상 요약
종부세 과세 대상자를 판정하는 기본적인 기준(주택분 전국 합산 공시가격 9억 원/1세대 1주택 12억 원 초과 요건)과 종합합산/별도합산 토지분 과세 기준을 요약합니다.
2. 1세대 1주택 종부세 기본공제액 및 세율 요율표 기준 정리
1세대 1주택 단독 소유자에게 부여되는 기본공제액 12억 원의 상세 내용과 일반 주택분 6단계 초과누진세율(0.5%~2.7%) 및 세액 산정 메커니즘을 분석합니다.
3. 주택 공시가격 합산액과 종부세 과세표준 계산법 총정리
다주택자 합산 공시지가 산정 시 인별 합산 원칙의 이해와 기납부 재산세 차감, 그리고 공정시장가액비율(60%)이 적용되는 과세표준 도출 수식을 해설합니다.
4. 종부세 기본공제 9억 vs 12억 차이 및 1세대 1주택 판정 요건
다주택 소유자 등 일반 납세자에게 부여되는 기본공제액 9억 원과 1세대 1주택 실소유주에게 부여되는 12억 원의 차이점, 그리고 1세대 1주택자 판정 요건을 다룹니다.
5. 공시가격 상승에 따른 종부세 및 보유세(재산세 합산) 증가 사례 시뮬레이션
부동산 공시지가 변동 시 지방세(재산세)와 국세(종부세)가 동시에 동반 상승하는 연동 구조 분석 및 보유세 총액(지방세+국세)의 전년 대비 인상 규모를 진단합니다.
6. 부부 공동명의 종부세 절세 전략 및 단독명의 특례 신청 비교
부부 공동지분(50:50)을 통해 인별 9억씩 총 18억 공제를 받는 방식과 단독명의 특례(12억 기본공제 + 고령자/장기보유 세액공제 최대 80% 적용) 신청 방식 간의 세액 차이를 분석합니다.
7. 다주택자 종부세 세율 중과세 기준 및 법인 종부세율 특례 정리
3주택 이상 다주택자에게 적용되는 중과세율 요율표와 법인 소유 주택에 부과되는 최고 단일세율(2.7% 또는 5.0%) 특례 및 기본공제(9억/12억) 배제 규정을 해설합니다.
8. 종부세 고령자 및 장기보유 세액공제율 계산법과 한도 비율
1세대 1주택 실소유 고령자(만 60세 이상: 20%~40%) 및 장기보유자(5년 이상: 20%~50%)에게 부여되는 연동 세액공제 한도(두 혜택 합산 최대 80% 한도 내 중복 적용)를 해설합니다.
9. 종부세 납부 기간 및 납부지연가산세 패널티와 분납 신청 조건
종부세 정기 고정 납부일(매년 12월 1일 ~ 15일)과 미납 시 부과되는 가산세(3%) 및 고지 세액 250만 원 초과 시 이자 없이 최대 6개월 동안 분납 유예받는 조건을 정리합니다.
10. 종부세 계산 시 기납부 재산세 이중과세 공제 계산 공식 해설
동일 부동산에 대해 재산세와 종합부동산세가 겹쳐 부과되는 문제를 차단하기 위해 세법이 채택하고 있는 종부세 과표 내 재산세액 차감 공식의 개념과 산식을 해설합니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 종합부동산세 1세대 1주택 기본공제 기준은 얼마인가요?
A. 1세대 1주택자는 공시가격 합계액에서 12억 원을 기본 공제받습니다. 다주택자 및 법인은 개인별로 9억 원씩 기본 공제됩니다.
Q. 고령자 및 장기보유 세액공제는 최대 몇 %까지 가능한가요?
A. 만 60세 이상 고령자 세액공제(20%~40%)와 5년 이상 장기보유 세액공제(20%~50%)는 중복 적용이 가능하며, 두 공제의 합산 한도는 최대 80%입니다. (1세대 1주택자 전용)
Q. 부부 공동명의 1주택은 단독명의보다 항상 유리한가요?
A. 부부 공동명의(50:50)는 각자 9억 원씩 총 18억 원을 공제받으므로 공시가격 18억 원 이하에서는 종부세가 0원입니다. 다만 공시가격이 매우 높고 고령자·장기보유 공제(최대 80%)를 최대로 받는 1주택자는 단독명의 1주택 특례 신청이 더 유리할 수 있어 유불리 비교가 필수입니다.
Q. 종부세에서 이미 낸 재산세는 어떻게 차감되나요?
A. 종합부동산세 과세표준 금액에 이미 7월과 9월에 부과된 주택분 재산세 상당액을 전액 공제(이중과세 방지 공제)한 후 잔여 세액에 대해서만 종부세를 산출합니다.