JIKO 계산기종합부동산세 계산기
최신 종부세법 반영! 1주택 12억 공제, 다주택자 9억 공제, 부부 공동명의 절세 비교 및 연간 보유세 통합 분석
보유 아파트 단지명을 검색하면 국토교통부 실거래 시세 기반 공시가격이 원터치로 자동 세팅됩니다.
종부세법 제10조에 따라 올해 산출세액은 전년 총세액의 150%를 넘지 못하도록 자동 감면됩니다.
공시가격 12억 원까지 전액 비과세되며, 12억 초과분에 공정시장가액비율 60%를 곱한 과세표준에 누진세율(0.5~2.7%) 및 고령·장기보유 세액공제(최대 80%)가 적용됩니다.
공시가격 구간별(10억~30억) 1주택자 vs 다주택자 종부세 총람표
공시가격 12억 원 이하 1주택자 전액 비과세 혜택 및 다주택자(기본공제 9억)와의 실부담 세액 격차 비교
| 공시가격 합계 | 1주택 과표(공제12억) | 1주택자 종부세(농특세포함) | 다주택자 종부세(공제9억) | 1주택 절세액 |
|---|---|---|---|---|
10억 원 | 0원 | 0원 (전액 비과세) | 72,000원 | +72,000원 절세 |
11억 원 | 0원 | 0원 (전액 비과세) | 144,000원 | +144,000원 절세 |
12억 원 | 0원 | 0원 (전액 비과세) | 216,000원 | +216,000원 절세 |
13억 원 | 0.6억 원 | 72,000원 | 288,000원 | +216,000원 절세 |
14억 원 | 1.2억 원 | 144,000원 | 360,000원 | +216,000원 절세 |
15억 원 | 1.8억 원 | 216,000원 | 576,000원 | +360,000원 절세 |
16억 원 | 2.4억 원 | 288,000원 | 792,000원 | +504,000원 절세 |
17억 원 | 3.0억 원 | 360,000원 | 1,008,000원 | +648,000원 절세 |
18억 원 | 3.6억 원 | 576,000원 | 1,224,000원 | +648,000원 절세 |
19억 원 | 4.2억 원 | 792,000원 | 1,440,000원 | +648,000원 절세 |
20억 원고가주택 | 4.8억 원 | 1,008,000원 | 1,872,000원 | +864,000원 절세 |
21억 원고가주택 | 5.4억 원 | 1,224,000원 | 2,304,000원 | +1,080,000원 절세 |
22억 원고가주택 | 6.0억 원 | 1,440,000원 | 2,736,000원 | +1,296,000원 절세 |
23억 원고가주택 | 6.6억 원 | 1,872,000원 | 3,168,000원 | +1,296,000원 절세 |
24억 원고가주택 | 7.2억 원 | 2,304,000원 | 3,600,000원 | +1,296,000원 절세 |
25억 원고가주택 | 7.8억 원 | 2,736,000원 | 4,032,000원 | +1,296,000원 절세 |
26억 원고가주택 | 8.4억 원 | 3,168,000원 | 4,464,000원 | +1,296,000원 절세 |
27억 원고가주택 | 9.0억 원 | 3,600,000원 | 4,896,000원 | +1,296,000원 절세 |
28억 원고가주택 | 9.6억 원 | 4,032,000원 | 5,328,000원 | +1,296,000원 절세 |
29억 원고가주택 | 10.2억 원 | 4,464,000원 | 5,760,000원 | +1,296,000원 절세 |
30억 원고가주택 | 10.8억 원 | 4,896,000원 | 6,408,000원 | +1,512,000원 절세 |
종합부동산세 완벽 이해하기
종합부동산세는 매년 6월 1일 기준 전국 보유 주택의 공시가격 합계액이 기본공제선(1주택 12억 원, 다주택 9억 원)을 초과하는 소유자에게 12월에 부과되는 국세입니다. 공정시장가액비율(60%)과 누진세율(0.5~2.7%)이 적용되며, 1세대 1주택자는 고령자·장기보유 세액공제(최대 80%) 혜택을 받을 수 있습니다.
사용 방법 (3단계 가이드)
- 1보유 주택 공시가격 입력 [필수]
1주택 공시가격(예: 15억 원, 퀵버튼 +15억)을 직접 입력하거나 국토부 실거래가 자동완성 검색으로 선택합니다. - 2고령·장기보유 공제 및 공동명의 선택 [선택]
연령(만 60세 이상 최대 40%) 및 보유 기간(5년 이상 최대 50%) 세액공제(합산 최대 80%)와 부부 공동명의·보유세 분석 탭을 선택합니다. - 3과세표준·재산세공제·종부세 총액 즉시 확인
[계산하기]를 클릭하면 과세표준(공정시장가액 60%), 재산세 이중과세 공제액, 종부세 본세, 농특세(20%) 및 12월 납부 총세액이 1원 단위까지 정밀 산출됩니다.
계산 예시 (기준: 공시가격 15억 원)
• 산출세액 900,000원(0.5%) - 재산세 이중과세 공제 720,000원 = 본세 180,000원
• 종부세 본세 180,000원 + 농어촌특별세 36,000원(20%) 합산
• 공시가격 12억 원 이하로 종부세 전액 비과세(0원) 혜택 적용
• 법정 최고 한도 80% 감면: 종부세 본세 36,000원 + 농특세 7,200원
• 부부 1인당 7.5억 지분으로 각각 9억 원 공제선 미달 ➔ 종부세 0원
전문가 상식 & 종부세 절세 팁
부부 공동명의 18억 공제
부부가 50:50으로 소유하면 1인당 9억씩 총 18억 원까지 종부세를 한 푼도 내지 않습니다.
고령·장기보유 최대 80%
만 70세 이상(40%)과 15년 이상 보유(50%) 조합 시 최대 80%까지 세액을 감면받습니다.
6개월 무이자 분납
납부세액이 250만 원을 초과하면 다음 해 6월 15일까지 6개월간 무이자로 나누어 낼 수 있습니다.
종합부동산세 계산기 관련 콘텐츠
1. 종합부동산세 과세 대상자 기준 및 주택·토지분 납부 대상 요약
종부세 과세 대상자를 판정하는 기본적인 기준(주택분 전국 합산 공시가격 9억 원/1세대 1주택 12억 원 초과 요건)과 종합합산/별도합산 토지분 과세 기준을 요약합니다.
2. 1세대 1주택 종부세 기본공제액 및 세율 요율표 기준 정리
1세대 1주택 단독 소유자에게 부여되는 기본공제액 12억 원의 상세 내용과 일반 주택분 6단계 초과누진세율(0.5%~2.7%) 및 세액 산정 메커니즘을 분석합니다.
3. 주택 공시가격 합산액과 종부세 과세표준 계산법 총정리
다주택자 합산 공시지가 산정 시 인별 합산 원칙의 이해와 기납부 재산세 차감, 그리고 공정시장가액비율(60%)이 적용되는 과세표준 도출 수식을 해설합니다.
4. 종부세 기본공제 9억 vs 12억 차이 및 1세대 1주택 판정 요건
다주택 소유자 등 일반 납세자에게 부여되는 기본공제액 9억 원과 1세대 1주택 실소유주에게 부여되는 12억 원의 차이점, 그리고 1세대 1주택자 판정 요건을 다룹니다.
5. 공시가격 상승에 따른 종부세 및 보유세(재산세 합산) 증가 사례 시뮬레이션
부동산 공시지가 변동 시 지방세(재산세)와 국세(종부세)가 동시에 동반 상승하는 연동 구조 분석 및 보유세 총액(지방세+국세)의 전년 대비 인상 규모를 진단합니다.
6. 부부 공동명의 종부세 절세 전략 및 단독명의 특례 신청 비교
부부 공동지분(50:50)을 통해 인별 9억씩 총 18억 공제를 받는 방식과 단독명의 특례(12억 기본공제 + 고령자/장기보유 세액공제 최대 80% 적용) 신청 방식 간의 세액 차이를 분석합니다.
7. 다주택자 종부세 세율 중과세 기준 및 법인 종부세율 특례 정리
3주택 이상 다주택자에게 적용되는 중과세율 요율표와 법인 소유 주택에 부과되는 최고 단일세율(2.7% 또는 5.0%) 특례 및 기본공제(9억/12억) 배제 규정을 해설합니다.
8. 종부세 고령자 및 장기보유 세액공제율 계산법과 한도 비율
1세대 1주택 실소유 고령자(만 60세 이상: 20%~40%) 및 장기보유자(5년 이상: 20%~50%)에게 부여되는 연동 세액공제 한도(두 혜택 합산 최대 80% 한도 내 중복 적용)를 해설합니다.
9. 종부세 납부 기간 및 납부지연가산세 패널티와 분납 신청 조건
종부세 정기 고정 납부일(매년 12월 1일 ~ 15일)과 미납 시 부과되는 가산세(3%) 및 고지 세액 250만 원 초과 시 이자 없이 최대 6개월 동안 분납 유예받는 조건을 정리합니다.
10. 종부세 계산 시 기납부 재산세 이중과세 공제 계산 공식 해설
동일 부동산에 대해 재산세와 종합부동산세가 겹쳐 부과되는 문제를 차단하기 위해 세법이 채택하고 있는 종부세 과표 내 재산세액 차감 공식의 개념과 산식을 해설합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q.종합부동산세 1세대 1주택 기본공제(12억 원)와 다주택자(9억 원) 공제 기준은 어떻게 되나요?
Q.고령자 및 장기보유 세액공제(최대 80%)를 중복 적용받기 위한 자격 요건은 무엇인가요?
Q.부부 공동명의 1주택(18억 원 공제)은 단독명의(12억 원 공제)보다 항상 세금 면에서 유리한가요?
Q.종합부동산세 계산 시 이미 낸 재산세는 어떻게 이중과세 공제 차감되나요?